Bien que certaines informations soient déjà remplies sur votre déclaration de revenus, il est nécessaire de vérifier et mettre à jour certaines sections pour profiter pleinement des avantages fiscaux disponibles.
Nous avons fait pour vous un récapitulatif des 10 cases à ne pas oublier pour réduire vos impôts. Les voici :
Sommaire
1. Versement sur vos Plan d’Epargne Retraite (PER)
La page 4 de l’imprimé no 2042 K indique les plafonds de votre épargne retraite et celle de votre conjoint ou partenaire de PACS. Ces plafonds sont de 10 % de votre revenu professionnel de l’année précédente et ne peuvent excéder 32 909 euros pour 2023. Ils sont cumulables sur trois ans et peuvent être partagés avec votre conjoint ou partenaire. Pour les corrections, utilisez les cases 6QR, 6PS, ou 6PT. Mentionnez également vos versements de 2023 sur un PER, Perp, ou Préfon dans les cases 6NS à 6RU.
Pour rappel, les versements sur un PER vous permettent de déduire vos impôts en fonction de votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI). Par exemple, si vous avez verser 10 000 € sur votre PER en 2023 et que vous êtes à une TMI de 30%, vous bénéficierez alors d’une déduction d’impôt de 3 000 €.
2. Pensions alimentaires
Les montants versés pour les enfants mineurs doivent être renseignés dans les cases 6GI et 6GJ, et pour un enfant majeur dans les cases 6EL et 6EM. Les pensions versées à un ascendant sont à déclarer dans la case 6GU. Attention, vous pouvez uniquement déduire vos pensions versées à votre enfant si ce dernier n’est pas rattaché à votre foyer fiscal et s’il a des revenus insuffisants.
Pour un enfant majeur, vous pouvez déduire jusqu’à 6 674 €. Attention tout de même à avoir les documents pouvant justifier cette déduction en cas de contrôle fiscal. Les dépenses comme la nourriture, les frais de scolarité ou de santé peuvent être déduites.
3. N’oubliez pas vos dons !
Vous êtes généreux ? L’Etat vous en est reconnaissant. Les dons à des associations ouvrent droit à des réductions d’impôt. Celles-ci diffèrent en fonction du type d’association à laquelle vous avez versé de l’argent.
Les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté vous donnent droit à une réduction de 75% du montant donné jusqu’à 1 000 €. La fraction au-delà de ces 1 000 € vous octroie une réduction de 66 %. C’est en 7UD que vous devez inscrire le montant de votre don pour bénéficier de la réduction d’impôt.
Pour les autres dons à d’autres associations ou partis politiques, vous pouvez également bénéficier d’une réduction d’impôt de l’ordre de 66% du montant donné.
4. Vous employez une personne à domicile
Bénéficiez d’un généreux crédit d’impôt de 50% pour les dépenses liées aux services à la personne effectués dans votre résidence principale ou secondaire en France. Que vous soyez propriétaire ou locataire, ce crédit s’étend également aux sommes que vous versez pour les services rendus au domicile d’un ascendant bénéficiant de l’allocation personnalisée d’autonomie (APA).
Les services éligibles sont les suivants :
- Garde d’enfants
- Soutien scolaire
- Assistance aux personnes âgées ou handicapées
- Entretien ménager
- Jardinage et bricolage
- Assistance informatique et administrative
- Soins aux animaux de compagnie (hors soins vétérinaires et toilettage)
Le crédit d’impôt est de 50% du montant des dépenses supportées avec un plafond annuel de 12 000 €. Pour rappel, les crédits d’impôt sont reportable sur plusieurs années. C’est en 7DB que le montant de vos dépenses doit être inscrites et à la case 7DR pour reporter les aides perçues.
5. Bien déclarer vos frais de garde
Pour obtenir un crédit d’impôt, les contribuables qui confient leurs enfants de moins de 6 ans à un prestataire externe (crèche, services périscolaires, nounou, etc.) doivent impérativement déclarer les montants dépensés pour ces services dans les cases 7GA à 7GG, intitulées « Frais de garde des enfants de moins de 6 ans ». Par ailleurs, les dépenses pour la garde d’enfants de plus de 6 ans sont également éligibles à des avantages fiscaux liés aux services à la personne et doivent être indiquées dans la case 7DB de la déclaration de revenus.
C’est sous forme de crédit d’impôt que vous percevrez les sommes versées. Ces dernières s’élèvent à 50 % des dépenses, dans la limite de 3 500 € par enfant, soit 1 750 € de crédit d’impôt maximum.
6. Vous logez un ascendant
Vous pouvez obtenir des déductions fiscales pour l’assistance financière apportée à vos parents en situation précaire. Si l’un de vos parents réside chez vous, vous avez le choix entre déduire les dépenses réelles ou opter pour un abattement forfaitaire de 3 968 euros, à condition que ses ressources ne dépassent pas le seuil de l’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (Aspa).
Si vous fournissez un logement en votre propriété à vos parents, il est possible de réduire votre revenu imposable de la valeur locative du bien, augmentée des charges usuelles assumées par un locataire. De même, les pensions versées à vos parents nécessiteux doivent être déclarées dans la case 6GU du formulaire de déclaration n° 2042 ou dans la case 6GP du formulaire complémentaire n° 2042 C.
7. Vous êtes parent isolé ?
Vous pouvez bénéficier d’avantages fiscaux si vous élevez seuls vos enfants. Dans la section « Situation du foyer fiscal » de la déclaration, la case C est automatiquement pré-cochée pour les célibataires ou ceux vivant en concubinage, tandis que la case D est destinée aux célibataires divorcés ou séparés. Si vous êtes parents isolés, hors concubinage, vous devez cocher la case T pour obtenir une part entière de quotient familial pour votre premier enfant à charge exclusive, contrairement à la demi-part habituelle. En cas de garde alternée, les parents célibataires bénéficient d’une demi-part pour chacun des deux premiers enfants, au lieu du quart de part standard.
Par ailleurs, les parents seuls sans enfant à charge, mais ayant au moins un enfant imposé distinctement ou ayant perdu un enfant après ses 16 ans ou à la guerre, sont éligibles pour une demi-part supplémentaire de quotient familial, à condition d’avoir élevé seul l’enfant pendant au moins cinq ans. Cette règle s’applique tant aux enfants biologiques qu’adoptés.
8. Vos abonnements aux journaux
Le savoir rapporte ! Lorsque vous souscrivez à votre premier abonnement annuel à un journal, à un périodique trimestriel ou à un service d’information politique et générale en ligne entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2023, vous êtes éligible à un crédit d’impôt de 30 % sur les dépenses engagées. Assurez-vous d’indiquer le montant de l’abonnement dans les cases 7PA ou 7PB de votre déclaration fiscale.
9. Faites le bon choix pour vos revenus de capitaux
La case 2OP est dédiée à la « flat tax », un taux unique automatiquement appliqué aux revenus du capital, combinant 12,8% d’impôt sur le revenu et 17,2% de cotisations sociales, soit un prélèvement total de 30% sur les intérêts et les gains de placements réalisés en 2023. Si cette case n’est pas cochée, la flat tax est imposée par défaut. Toutefois, les ménages à faible imposition peuvent cocher cette case pour renoncer à ce régime et bénéficier d’une fiscalité plus avantageuse.
10. Vous payez la maison de retraite de vos parents
Les tribunaux reconnaissent systématiquement le droit des contribuables à soutenir financièrement leurs parents pour les frais liés aux maisons de retraite. Vous êtes donc autorisé à déduire intégralement les montants versés aux établissements qui hébergent vos parents.
Voilà concernant les 10 cases à ne pas oublier pour réduire vos impôts lors de la déclaration de revenus. Vous souhaitez agir sur votre fiscalité ou vous faire aider pour votre déclaration ? Prenez rendez-vous gratuitement avec un de nos experts ou faites notre simulation pour savoir comment réduire vos impôts en fonction de votre situation.
